معايير التحليل المالي وإعداد التقارير المالية (IFRS)

عند الانتهاء من معايير التحليل المالي وإعداد التقارير المالية (IFRS) في هذه الدورة، سيكون المشاركون قادرين على تطبيق معايير التقارير المالية الدولية بشكل فعال، وتفسير البيانات المالية بدقة، وتعزيز عملية اتخاذ القرارات المالية داخل مؤسساتهم. هذه الدورة ضرورية للمحترفين الذين يتطلعون إلى تطوير خبرتهم في إعداد التقارير المالية الدولية والحفاظ على الامتثال معايير المحاسبة العالمية.

مقدمة:

ال معايير التحليل المالي وإعداد التقارير المالية (IFRS) صُممت هذه الدورة لتزويد المشاركين بفهم متعمق للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (IFRS) وتأثيرها على التحليل المالي وإعداد التقارير. تستكشف الدورة مبادئ هذه المعايير، وإعداد البيانات المالية، وأفضل الممارسات في التحليل المالي لضمان الشفافية والاتساق والامتثال لمعايير المحاسبة العالمية.

مع تزايد ترابط الشركات في عالمنا، أصبح اعتماد المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (IFRS) أمرًا بالغ الأهمية للمؤسسات التي تسعى إلى الحفاظ على مصداقيتها، وجذب المستثمرين، والامتثال للمتطلبات التنظيمية. تُزود هذه الدورة المشاركين بالمهارات اللازمة لتحليل البيانات المالية بفعالية، وتفسيرها، وتطبيق معايير IFRS لتعزيز دقة التقارير المالية.

بحلول نهاية هذه الدورة، سيكون المشاركون قادرين على التنقل عبر أطر إعداد التقارير المالية المعقدة، وتقييم الأداء المالي، وتطبيق معايير IFRS لضمان الامتثال للوائح المحاسبية الدولية.

الفئات المستهدفة:

• مديري المالية و المحللون الماليون
• المحاسبين و المدققين
• المديرون الماليون
• وحدات التحكم و مديري الخزانة
• مسؤولي الامتثال التنظيمي
• محللو الاستثمار و المهنيون المصرفيون
• مستشارون ضريبيون وقانونيون متخصص في التقارير المالية
• أصحاب الأعمال و رواد الأعمال السعي للامتثال للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية
• المدققون الداخليون و مديري المخاطر
• متخصصو حوكمة الشركات

أهداف الدورة:

عند الانتهاء من معايير التحليل المالي وإعداد التقارير المالية (IFRS) في هذه الدورة، سيكون المشاركون قادرين على:

• فهم أساسيات المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية ودورها في إعداد التقارير المالية العالمية.
• تفسير وتطبيق مبادئ المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية على إعداد وتحليل البيانات المالية.
• تحليل البيانات المالية باستخدام الأساليب المتوافقة مع المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية لتقييم أداء الشركة.
• فهم عناصر التقارير المالية الرئيسية، بما في ذلك الاعتراف بالإيرادات، وتقييم الأصول، وقياس الالتزامات.
• استكشف متطلبات إعداد التقارير المالية وفقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية للصناعات والمعاملات التجارية المحددة.
• تحديد الاختلافات بين المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية وأطر المحاسبة الأخرى (على سبيل المثال، المبادئ المحاسبية المقبولة عموماً).
• تطوير المهارات اللازمة لإجراء تحليل النسب، وتحليل الاتجاهات، وتقييم التدفق النقدي.
• ضمان الامتثال لمتطلبات التقارير المالية وفقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية والمبادئ التوجيهية التنظيمية.
• تقييم المخاطر المالية ودمج مبادئ المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية في عملية صنع القرار في الشركات.
• تعرف على كيفية الانتقال من معايير المحاسبة المحلية إلى المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.

الكفاءات المستهدفة:

من خلال إكمال هذه الدورة، سيكتسب المشاركون الكفاءات التالية:

• معرفة معايير التقارير المالية الدولية: فهم هيكل وإطار عمل المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.
• إعداد البيانات المالية: القدرة على إعداد وتفسير البيانات المالية المتوافقة مع المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.
• تقنيات التحليل المالي: الكفاءة في تقييم الصحة المالية باستخدام النسب والتدفق النقدي ومؤشرات الأداء.
• الاعتراف بالإيرادات وتخصيص المصروفات: فهم قواعد المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية بشأن التقارير المتعلقة بالإيرادات والتكاليف.
• تقييم الأصول وانخفاض قيمتها: - معرفة مبادئ التقييم وفقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية للأصول الملموسة وغير الملموسة.
• الامتثال للتقارير المالية: ضمان الشفافية والإلتزام بمعايير التقارير المالية الدولية.
• تحديد المخاطر والضوابط المالية: تقييم المخاطر المالية المتعلقة بتطبيق المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.
• التواصل مع المستثمرين وأصحاب المصلحة: تعزيز الإفصاحات المالية والشفافية في عملية اتخاذ القرار.

فوائد التدريب على التحليل المالي والمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية:

تقدم هذه الدورة نهج شامل لإعداد التقارير المالية وفقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، مما يضمن تأهيل المشاركين جيدًا لتحليل البيانات المالية وإعداد التقارير عنها بدقة. بإتقان معايير IFRS، يمكن للمهنيين تحسين الشفافية المالية، وبناء ثقة المستثمرين، وتعزيز حوكمة الشركات. تستفيد المؤسسات من تبسيط عمليات إعداد التقارير، وتحسين عملية اتخاذ القرارات المالية، والامتثال للوائح المحاسبية الدولية.

من خلال تطبيق مبادئ المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، يمكن للشركات التخفيف من المخاطر المالية، وتحسين الأداء المالي، وتحسين عملية اتخاذ القرارات الاستراتيجيةوعلاوة على ذلك، فإن اعتماد المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية يعزز المصداقية في الأسواق العالمية، ويسهل الاستثمارات الدولية والعمليات المالية عبر الحدود.

مخطط الدورة:

الوحدة 1: مقدمة إلى المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية والتقارير المالية العالمية

• نظرة عامة على المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية وأهميتها في إعداد التقارير المالية.
• تطور المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية وتبنيها في جميع أنحاء العالم.
• الفروقات الرئيسية بين المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية والمبادئ المحاسبية المقبولة عمومًا (GAAP).
• فوائد المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية للشركات والمستثمرين والهيئات التنظيمية.
• الانتقال من معايير المحاسبة المحلية إلى المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.

الوحدة 2: إطار عمل البيانات المالية وفقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية

• هيكل ومكونات البيانات المالية المتوافقة مع المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.
• المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 1: التطبيق الأول للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.
• المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 9: الأدوات المالية – التصنيف والقياس.
• المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 16: محاسبة الإيجار وفقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.
• فهم بيان المركز المالي، وبيان الدخل، وبيان التدفق النقدي.

الوحدة 3: الاعتراف بالإيرادات وإعداد التقارير عن المصروفات

• المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 15: الإيرادات من العقود مع العملاء - المبادئ الأساسية والتطبيق.
• نماذج الاعتراف بالإيرادات وأثرها على البيانات المالية.
• المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 2: المدفوعات القائمة على الأسهم وتعويضات الموظفين.
• معالجة المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية للنفقات التشغيلية مقابل النفقات الرأسمالية.

الوحدة 4: تقييم الأصول وانخفاض قيمتها

• المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 13: مبادئ قياس القيمة العادلة.
• المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 3: عمليات الجمع بين الأعمال وتقييم الشهرة.
• المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 16: تأثير محاسبة الإيجار على تقييم الأصول.
• انخفاض قيمة الأصول وفقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية - متى وكيف يتم التعرف على انخفاض قيمة الأصول.
• قياس الأصول الملموسة مقابل الأصول غير الملموسة في التقارير المالية.

الوحدة 5: الالتزامات وحقوق الملكية والأدوات المالية

• المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 9: الأدوات المالية - التصنيف والاعتراف والقياس.
• تصنيف الديون مقابل حقوق الملكية وإعداد التقارير وفقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.
• المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 7: متطلبات الإفصاح للأدوات المالية.
• المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 17: عقود التأمين - المبادئ الأساسية ومتطلبات إعداد التقارير.

الوحدة 6: التوحيد والمحاسبة الجماعية

• المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 10: البيانات المالية الموحدة - متطلبات الرقابة وإعداد التقارير.
• المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 11: الترتيبات المشتركة - الإبلاغ عن المشاريع المشتركة والعمليات المشتركة.
• المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 12: متطلبات الإفصاح عن المصالح في الكيانات الأخرى.
• المحاسبة عن الشركات التابعة والشركات الزميلة والمشاريع المشتركة.

الوحدة 7: النسب المالية وتحليل الأداء

• النسب المالية الرئيسية لتقييم السيولة والربحية والقدرة على الوفاء بالالتزامات.
• تحليل التدفق النقدي وإدارة رأس المال العامل وفقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.
• تحليل الاتجاهات والتنبؤ بالأداء المالي.
• الإفصاحات المالية وفقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية للمستثمرين وأصحاب المصلحة.

الوحدة 8: إدارة المخاطر والامتثال في التقارير المالية

• تحديد مخاطر التقارير المالية والتخفيف منها باستخدام مبادئ المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.
• تحديات الامتثال للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية وأفضل الممارسات.
• الضوابط الداخلية وهياكل الحوكمة للتقارير المالية وفقا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.
• الأخلاقيات والسلوك المهني في الإدارة المالية وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.

الوحدة 9: تطبيق المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية وأفضل الممارسات

• التحديات العملية في تطبيق المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية وكيفية التغلب عليها.
• الأخطاء الشائعة في التقارير المالية وكيفية تجنبها.
• دراسات حالة حول تبني المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية والامتثال لها.
• الاتجاهات المستقبلية في إعداد التقارير المالية وفقا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية والتنظيمات المالية العالمية.